Рассмотрим тему на примере блока рисков организации, составляющую Системы внутреннего контроля, реализованную в «1С».
Степень подробности, с которой нужно заполнять поля — высокая. Компания должна не только фиксировать риск, но и оценивать его вероятность, возможные последствия, класс ущерба [справочник по классам ущерба разрабатывается индивидуально], уровень риска [считается по настраиваемой матрице].
По различным рискам должно быть прописано, принимаются ли по ним контрольные процедуры или нет [в некоторых случаях]. Фиксируется область риска [что за риск, к чему может привести], направление учёта, код налога, риск общий или отраслевой [специфичный для определённого вида деятельности].
На вкладке «Дополнительно» заполняются поля по информации, которая в налоговом мониторинге не используется, вы можете заполнить их для своих внутренних целей.
Риски закрываются, как правило, двумя видами контрольных процедур, направленными на минимизацию риска или фиксацию признаков реализованного риска.
Представители компании также определяют и назначают в системе периодичность проведения проверок, проверяемые объекты, назначают способ проведения [ручной, ИТ-зависимый или автоматический], ответственных, стадии выполнения и их длительность, перечень рисков, которые контрольная процедура закрывает, и другие данные. По шаблону составляется и календарь мероприятий.
В системе также необходимо отражать характер процедур [выявляющий или предупреждающий], оценку стоимости проводимых процедур. Список подразделений, которые отвечают за различные направления реализации внутреннего контроля.
Фиксируются положения, которые утверждаются при работе в СВК. Готовых списков рисков в системе пока не предусмотрено, они разрабатываются компанией своими силами или с привлечением консультантов.
Подробнее о работе с Системой внутреннего контроля - в
видео.
Узнайте о стоимости профессионального внедрения налогового мониторинга за 1 день. Заполните
анкету или позвоните нам.